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樂居財經(jīng)劉治穎2月27日，招商蛇口(SZ001979)收到許可類重組問詢函。

據(jù)悉，2023年2月18日，招商蛇口披露了《發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報告書（草案）》。報告書顯示，交易對方招商局投資發(fā)展有限公司（以下簡稱“招商局投資發(fā)展”）就交易標(biāo)的深圳市招商前海實業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡稱“前海實業(yè)”）及其下屬公司采取靜態(tài)假設(shè)開發(fā)法評估的資產(chǎn)（以下簡稱“承諾補償資產(chǎn)”）作出業(yè)績承諾，承諾補償資產(chǎn)在業(yè)績承諾期累計實現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司前海實業(yè)的凈利潤（以下簡稱“累計承諾凈利潤”）不低于3,500萬元。若承諾補償資產(chǎn)累計實際實現(xiàn)凈利潤低于累計承諾凈利潤，則招商局投資發(fā)展應(yīng)按如下方式向上市公司進行股份補償：應(yīng)補償?shù)墓煞輸?shù)=（累計承諾凈利潤-累計實際實現(xiàn)凈利潤）÷累計承諾凈利潤×承諾補償資產(chǎn)在《資產(chǎn)評估報告》對應(yīng)的評估值×50%×2.8866%÷本次交易新增股份的發(fā)行價格。

深交所要求招商蛇口詳細(xì)說明承諾補償資產(chǎn)的具體范圍及相關(guān)資產(chǎn)的具體情況，并結(jié)合相關(guān)資產(chǎn)目前的開發(fā)狀態(tài)、經(jīng)營計劃等，說明其采用靜態(tài)假設(shè)開發(fā)法進行評估的原因、適當(dāng)性及合規(guī)性。

深交所要求招商蛇口說明未納入承諾補償資產(chǎn)的其他資產(chǎn)是否均未采用收益法或假設(shè)開發(fā)法進行評估，并詳細(xì)分析不適用收益法、假設(shè)開發(fā)法的原因，結(jié)合交易標(biāo)的相關(guān)資產(chǎn)采用的評估方法，說明承諾補償資產(chǎn)范圍的確定是否合理、審慎，是否符合《監(jiān)管規(guī)則適用指引——上市類第1號》中關(guān)于業(yè)績補償?shù)南嚓P(guān)規(guī)定。

此外，深交所還要求招商蛇口結(jié)合本次交易標(biāo)的主營業(yè)務(wù)情況、預(yù)計未來業(yè)績、承諾補償資產(chǎn)的評估情況等，說明承諾補償資產(chǎn)三年累計承諾凈利潤為3,500萬元的原因及合理性，承諾業(yè)績金額的具體計算過程，是否與交易標(biāo)的預(yù)測業(yè)績情況相匹配，是否存在刻意壓低補償金額的情況，并說明業(yè)績補償承諾的范圍、方式和補償金額計算公式等是否符合《監(jiān)管規(guī)則適用指引——上市類第1號》中關(guān)于業(yè)績補償?shù)南嚓P(guān)規(guī)定。

相關(guān)公司：招商蛇口sz001979

關(guān)鍵詞： 招商蛇口 以下簡稱 假設(shè)開發(fā)法